存在投資決策程序執行不到位等問題 沃森生物被責令改正

存在投資決策程序執行不到位等問題 沃森生物被責令改正
2021年07月02日 16:28 新浪財經

投資研報

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  7月1日,云南證監局披露關于對云南沃森生物技術股份有限公司采取責令改正措施的決定。

  經查,云南沃森生物技術股份有限公司于 2019 年 8 月 22 日召開第四屆董事會第二次 會議審議通過以自有資金出資 1.5 億元與合作方共同設立珠海 橫琴沃森投資基金合伙企業(有限合伙,下稱橫琴沃森),用于 投資者生物醫藥產業鏈相關資產,該項投資構成關聯交易。2020 年 1 月 23 日、2 月 4 日云南沃森生物技術股份有限公司向橫琴沃森先后分別轉入資金 1,284.92 萬元、7,000 萬元,合計 8,284.92 萬元。2020 年 2 月 7 日,橫琴沃森與其他出資方簽訂了蘇州金晨碩祥投資中心(有限合伙,以下簡稱金晨碩祥)有限合伙協議,并于當日向金晨碩祥 轉入資金 12,000 萬元。2020 年 2 月 28 日,金晨碩祥分別向北京 沃興盈乾管理咨詢合伙企業(有限合伙,下稱沃興盈乾)和北京 沃興盈坤管理咨詢合伙企業(有限合伙,下稱沃興盈坤)各投資 10,000 萬元。2020 年 4 月 26 日,橫琴沃森從金晨碩祥退伙,4 月 27 日辦理了退伙工商登記,但金晨碩祥未退還橫琴沃森出資 款。2020 年 12 月 8 日,金晨碩祥向橫琴沃森支付了 12,000 萬 元退伙款。2020 年 12 月 28 日,橫琴沃森退還云南沃森生物技術股份有限公司認繳出資 款 7,000 萬元;2021 年 3 月 25 日,珠海橫琴退還云南沃森生物技術股份有限公司認繳出資款 1,284.92 萬元;3 月 26 日,云南沃森生物技術股份有限公司發布關于終止并注銷橫琴沃森投資基金合伙企業(有限合伙)暨關聯交易的公告,提前終止橫琴沃森合伙協議。

  云南沃森生物技術股份有限公司在對橫琴沃森的投資決策和投后管理過程中,存在以下內部控制缺陷:一是投資決策程序執行不到位。云南沃森生物技術股份有限公司未嚴格按照《云南沃森生物技術股份有限公司投資決策程序與規則》的規定編制投資方案草案并對項目的可行性作出評審意見。二是投后跟蹤管理不到位。云南沃森生物技術股份有限公司資金投入橫琴沃森后,橫琴沃森又通過多層私募基金對外投資,在此過程中,云南沃森生物技術股份有限公司缺乏必要的機制和措施確保上市公司對外投資符合既定投資目的并有效維護上市公司利益。云南沃森生物技術股份有限公司對橫琴沃森的投資未達到既定投資目的、未取得投資收益,上市公司資金在一定期限內被金晨碩祥使用而未及時收回。

  上述情形違反了《企業內部控制應用指引第 6 號 動》(下稱《指引》)第十二條至第十五條的規定。根據《上市公 司現場檢查辦法》第二十一條規定,云南證監局決定對云南沃森生物技術股份有限公司采取責令改正的監督管理措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。

  云南證監局表示,云南沃森生物技術股份有限公司應高度重視,加強對證券監管法律法規的學習,提高規范運作意識,強化財務管理和內部控制,按照以下要求及時進行整改:

  一、對照《指引》及時完善對外投資相關制度,科學確定投資項目,建立細致、可行的投資方案可行性研究和審查程序。

  二、針對公司直接或間接與關聯方以及與上市公司或上市公 司關聯方存在密切關系的自然人及其控制的企業共同投資等可能存在利益輸送風險的對外投資項目,應當設置足以應對潛在利 益輸送的風險評估和控制措施。

  三、嚴格按照公司內部制度規定實施對外投資決策程序,對程序缺失等問題應當及時啟動追責程序。

  四、加強對外投資投后管理,投資無實際經營業務的公司或 有限合伙企業的,應當設置相關措施掌握投出資金后續流向,確保資金安全。

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責任編輯:公司觀察

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